קופת גמל היא תוכנית חיסכון לטווח בינוני או ארוך.
המשקיע בקופת הגמל מכונה "עמית" והוא יכול להיות חוסך עצמאי, המצטרף אל קופת הגמל בלי קשר לעבודתו, או עמית שכיר שתשלומיו לקופת הגמל מבוצעים בידי מעסיקו.
לכל עמית יש חשבון המציין את סכומי הכספים שהפקיד והרווחים עליהם. כספי קופת הגמל מושקעים בהשקעות בהתאם להסדר התחוקתי והתשואה מתחלקת בין עמיתי הקופה באופן יחסי לחלקם בנכסי הקופה. בין המוצרים ניתן למנות קופת גמל לתגמולים, קרן השתלמות, קרן מחלה, פיצויים, קצבה ועוד. רווחי הקופה נובעים מהשקעות המבוצעות בידי מנהליה.
מה היתרון בקופת גמל?
מדינת ישראל מעוניינת לעודד חיסכון באמצעות קופות גמל ולכן מעניקה הטבות במס לחוסכים באמצעות זיכוי וניכוי מס. בנוסף, קופות גמל אינן כוללות כיסויים ביטוחיים וכל הכסף שמופקד לקופת גמל מיועד לחיסכון. בקופת גמל הצבירה היא על שם העמית, ללא ערבות הדדית וללא סבסוד הדדי בין העמיתים. מסיבה זו קופת גמל אינה חשופה למנגנוני איזון אקטואריים העשויים לפגוע בתשואה של חלק מהעמיתים בקרנות הפנסיה. דמי הניהול בקופות גמל נגבים מהצבירה בלבד ולא מפרמיה.
תיקון 3 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (קופות גמל) שנחקק בינואר 2008 קבע 2 סוגים של קופות גמל:
- קופת גמל משלמת - קופה אשר באפשרותה לשלם קיצבה ישירות לזכאים (ביטוח מנהלים מסוג קיצבה, קרן פנסיה, וכו').
- קופת גמל אשר אינה משלמת - קופה אשר אינה רשאית לשלם לעמית קיצבה אלא באמצעות העברתם לקופה משלמת קיצבה (מתייחס בעיקר לקופות הגמל המסורתיות או ביטוח מנהלים הוני).
קרן השתלמות - אפיק חסכון לטווח הבינוני אשר ניתן למשיכה ללא מס לאחר 6 שנים.
ההצטרפות מותרת לעצמאים או שכירים, כאשר לשכירים ההפרשה מתבצעת מידי חודש ע"י המעביד, המפריש עד 7.5% מהשכר כשהעובד מפריש במקביל עד 2.5%.
